वित्त और अनुपालनAlso known as: Tax Deducted at Source, Withholding Tax

TDS / टैक्स डिडक्टेड एट सोर्स Meaning

आयकर अधिनियम के तहत एक तंत्र जहाँ भुगतानकर्ता प्राप्तकर्ता को शेष भेजने से पहले कमीशन, किराया या व्यावसायिक शुल्क जैसे भुगतानों से एक निर्धारित दर पर कर काटता है।

Full definition

टैक्स डिडक्टेड एट सोर्स (TDS) भारतीय आयकर अधिनियम, 1961 के तहत अग्रिम कर संग्रह की एक प्रणाली है। कुछ निर्दिष्ट भुगतानों — जैसे कमीशन, ब्रोकरेज, किराया, व्यावसायिक शुल्क, या संविदात्मक कार्य — के भुगतानकर्ता को भुगतान करने से पहले लागू दर पर कर काटने और काटी गई राशि सरकार के पास जमा करने की आवश्यकता होती है। वितरण संदर्भ में, TDS सबसे अधिक C&F एजेंट, सुपर-स्टॉकिस्ट्स और लॉजिस्टिक्स सेवा प्रदाताओं को भुगतान किए जाने वाले कमीशन पर लागू होता है।

उदाहरण के लिए, यदि एक ब्रांड C&F एजेंट को कमीशन के रूप में ₹1,00,000 का भुगतान करता है, तो उसे 5% (धारा 194H) पर TDS काटना चाहिए और एजेंट को केवल ₹95,000 का भुगतान करना चाहिए। ₹5,000 सरकार के पास जमा होता है, और एजेंट को अपने वार्षिक आयकर रिटर्न में इसका क्रेडिट मिलता है। गैर-अनुपालन — कटौती न करना, गलत दर पर कटौती करना, या देर से जमा करना — धारा 234E और 271C के तहत प्रति माह 1-1.5% ब्याज और दंड को आकर्षित करता है।

एक बिलिंग और लेखांकन सिस्टम में, TDS गणना भुगतान की प्रकृति और भुगतानकर्ता की PAN स्थिति के आधार पर स्वचालित होती है। सिस्टम TDS प्रमाणपत्र (फॉर्म 16A) उत्पन्न करता है, त्रैमासिक TDS रिटर्न (फॉर्म 26Q) दाखिल करता है, और TRACES पोर्टल के विरुद्ध कटौतियों को सुलह करता है — ऐसे कार्य जो सैकड़ों वितरक और विक्रेता भुगतानों में मैन्युअल रूप से संभालने पर अत्यधिक त्रुटि-प्रवण होते हैं।

Real-world example

गुजरात कोऑपरेटिव मिल्क मार्केटिंग फेडरेशन (Amul) अपने 500+ C&F एजेंटों में से प्रत्येक को भुगतान किए गए ₹2.4 लाख वार्षिक कमीशन पर 5% TDS काटता है और फॉर्म 26Q के साथ त्रैमासिक TDS जमा करता है।

Go deeper

Guides that use this term

The definition is the starting point. These walk through what it means for a working distribution business in India.

FMCG Distributor Margin & Profit Guide India: What You Really Earn in 2026

FMCG distributor margins in India range from 3-8% for packaged goods to 8-15% for dairy, but hidden costs often slash net profits to 1-3%. This guide breaks down real margin structures by category, reveals overlooked cost centres, and shows how technology can improve net margins by 2-4 percentage points.

How to Calculate Distributor ROI in FMCG: Formula, Examples & Benchmarks

Most FMCG distributors in India cannot accurately calculate their return on investment. This guide provides the exact ROI formula, worked examples across three distributor sizes, category-wise benchmarks, and actionable strategies to improve profitability.

FMCG Distribution Startup Checklist: 25 Points Before Signing Any Agreement

Signing an FMCG distributorship agreement without thorough preparation is a recipe for financial losses, legal disputes, and operational chaos. This 25-point checklist — organized across five critical categories — ensures you have every base covered before committing your capital and signing on the dotted line.

All free calculatorsROI, margin, start-up investment and trade schemes.

Where it applies

Applicable industries

This term is relevant across the following SpireStock-supported industries.

Dairy Distribution

End-to-end dairy distribution software for milk, curd, paneer, and ghee brands. Manage orders, crates, cold chain, and GST billing in one platform.

Explore industry

FMCG Distribution

Streamline FMCG distribution with order management, beat planning, retailer tracking, and GST billing. Built for Indian FMCG supply chains.

Explore industry

Beverage Distribution

Manage beverage distribution with cold chain tracking, crate management, route optimization, and real-time delivery monitoring. Try SpireStock free.

Explore industry

Bakery & Confectionery Distribution

Distribution software for bakeries and confectionery brands. Manage short-shelf-life products, daily dispatch, returns, and retailer credit efficiently.

Explore industry