ફાઇનાન્સ અને અનુપાલનAlso known as: Tax Deducted at Source, Withholding Tax

TDS / ટેક્સ ડિડક્ટેડ ઍટ સોર્સ Meaning

ભારતીય આવક કર અધિનિયમ હેઠળની એક પદ્ધતિ જ્યાં ચૂકવનાર કમિશન, ભાડું અથવા વ્યાવસાયિક ફી જેવી ચૂકવણીમાંથી નિર્ધારિત દરે ટેક્સ કાપે છે અને બાકીની ચૂકવણી મેળવનારને મોકલે છે.

Full definition

ટેક્સ ડિડક્ટેડ ઍટ સોર્સ (TDS) એ ભારતીય આવક કર અધિનિયમ, 1961 હેઠળની એડવાન્સ ટેક્સ કલેક્શન સિસ્ટમ છે. કેટલીક નિર્દિષ્ટ ચૂકવણીઓના ચૂકવનાર — જેમ કે કમિશન, બ્રોકરેજ, ભાડું, વ્યાવસાયિક ફી અથવા કોન્ટ્રાક્ચ્યુઅલ કાર્ય — ને લાગુ દરે ટેક્સ કાપવો જરૂરી છે ચૂકવણી કરતા પહેલા અને કાપેલી રકમ સરકાર પાસે જમા કરાવવી. વિતરણ સંદર્ભમાં, TDS સામાન્ય રીતે C&F એજન્ટ્સ, સુપર-સ્ટોકિસ્ટ્સ અને લોજિસ્ટિક્સ સેવા પ્રદાતાઓને ચૂકવાતા કમિશન પર લાગુ થાય છે.

ઉદાહરણ તરીકે, જો બ્રાન્ડ C&F એજન્ટને કમિશન તરીકે ₹1,00,000 ચૂકવે છે, તો તેણે 5% (કલમ 194H) પર TDS કાપવો જોઈએ અને એજન્ટને માત્ર ₹95,000 ચૂકવવા જોઈએ. ₹5,000 સરકાર પાસે જમા થાય છે, અને એજન્ટને તેના વાર્ષિક આવક કર રિટર્નમાં તે માટે ક્રેડિટ મળે છે. બિન-અનુપાલન — કાપવામાં નિષ્ફળતા, ખોટા દરે કાપવું, અથવા મોડી જમા — કલમ 234E અને 271C હેઠળ દર મહિને 1-1.5% પર વ્યાજ અને દંડ આકર્ષે છે.

એક બિલિંગ અને એકાઉન્ટિંગ સિસ્ટમમાં, TDS ગણતરી ચૂકવણીની પ્રકૃતિ અને ચૂકવણી મેળવનારની PAN સ્થિતિના આધારે ઑટોમેટેડ થાય છે. સિસ્ટમ TDS પ્રમાણપત્રો (ફોર્મ 16A) જનરેટ કરે છે, ત્રિમાસિક TDS રિટર્ન (ફોર્મ 26Q) ફાઇલ કરે છે, અને TRACES પોર્ટલ સામે કપાતનું રિકન્સિલિએશન કરે છે — જે કાર્યો સેંકડો વિતરક અને વેન્ડર ચૂકવણીઓ માટે મેન્યુઅલી હેન્ડલ કરતી વખતે અત્યંત ભૂલ-પ્રવણ છે.

Real-world example

Gujarat Cooperative Milk Marketing Federation (Amul) તેના 500+ C&F એજન્ટ્સને ચૂકવાતા ₹2.4 લાખના વાર્ષિક કમિશન પર 5% TDS કાપે છે અને ફોર્મ 26Q સાથે ત્રિમાસિક TDS જમા કરાવે છે.

Go deeper

Guides that use this term

The definition is the starting point. These walk through what it means for a working distribution business in India.

FMCG Distributor Margin & Profit Guide India: What You Really Earn in 2026

FMCG distributor margins in India range from 3-8% for packaged goods to 8-15% for dairy, but hidden costs often slash net profits to 1-3%. This guide breaks down real margin structures by category, reveals overlooked cost centres, and shows how technology can improve net margins by 2-4 percentage points.

How to Calculate Distributor ROI in FMCG: Formula, Examples & Benchmarks

Most FMCG distributors in India cannot accurately calculate their return on investment. This guide provides the exact ROI formula, worked examples across three distributor sizes, category-wise benchmarks, and actionable strategies to improve profitability.

FMCG Distribution Startup Checklist: 25 Points Before Signing Any Agreement

Signing an FMCG distributorship agreement without thorough preparation is a recipe for financial losses, legal disputes, and operational chaos. This 25-point checklist — organized across five critical categories — ensures you have every base covered before committing your capital and signing on the dotted line.

All free calculatorsROI, margin, start-up investment and trade schemes.

Where it applies

Applicable industries

This term is relevant across the following SpireStock-supported industries.

Dairy Distribution

End-to-end dairy distribution software for milk, curd, paneer, and ghee brands. Manage orders, crates, cold chain, and GST billing in one platform.

Explore industry

FMCG Distribution

Streamline FMCG distribution with order management, beat planning, retailer tracking, and GST billing. Built for Indian FMCG supply chains.

Explore industry

Beverage Distribution

Manage beverage distribution with cold chain tracking, crate management, route optimization, and real-time delivery monitoring. Try SpireStock free.

Explore industry

Bakery & Confectionery Distribution

Distribution software for bakeries and confectionery brands. Manage short-shelf-life products, daily dispatch, returns, and retailer credit efficiently.

Explore industry