المالية والامتثالAlso known as: Tax Deducted at Source, Withholding Tax

TDS / الضريبة المخصومة عند المنبع Meaning

آلية بموجب قانون ضريبة الدخل حيث يقتطع الدافع الضريبة بمعدل محدد من المدفوعات مثل العمولات أو الإيجار أو الأتعاب المهنية قبل تحويل الرصيد إلى المدفوع له.

Full definition

الضريبة المخصومة عند المنبع (TDS) هي نظام لتحصيل الضرائب المسبق بموجب قانون ضريبة الدخل الهندي لعام 1961. الدافع لمدفوعات محددة معينة — مثل العمولة أو السمسرة أو الإيجار أو الأتعاب المهنية أو العمل التعاقدي — مطالب باقتطاع الضريبة بالمعدل المعمول به قبل تسديد الدفعة وإيداع المبلغ المخصوم لدى الحكومة. في سياق التوزيع، تنطبق TDS بشكل شائع على العمولات المدفوعة إلى وكلاء C&F وsuper-stockists ومقدمي خدمات اللوجستيات.

على سبيل المثال، إذا دفعت علامة تجارية 1,00,000 روبية كعمولة لوكيل C&F، فيجب اقتطاع TDS بنسبة 5% (القسم 194H) ودفع 95,000 روبية فقط للوكيل. يتم إيداع الـ 5,000 روبية لدى الحكومة، ويحصل الوكيل على ائتمان مقابلها في إقرار ضريبة دخله السنوي. عدم الامتثال — الفشل في الاقتطاع، أو الاقتطاع بالمعدل الخاطئ، أو الإيداع المتأخر — يجذب فائدة 1-1.5% شهرياً وعقوبات بموجب الأقسام 234E و271C.

في نظام الفوترة والمحاسبة، تتم أتمتة حسابات TDS بناءً على طبيعة الدفع وحالة PAN للمدفوع له. يُنشئ النظام شهادات TDS (النموذج 16A)، ويقدم إقرارات TDS ربع السنوية (النموذج 26Q)، ويُسوي الاقتطاعات مقابل بوابة TRACES — مهام تكون عرضة للأخطاء للغاية عند التعامل معها يدوياً عبر مئات مدفوعات الموزعين والبائعين.

Real-world example

تقتطع Gujarat Cooperative Milk Marketing Federation (Amul) 5% TDS على عمولة 2.4 لاكه روبية السنوية المدفوعة لكل من أكثر من 500 وكيل C&F وتودع TDS ربع سنوياً بالنموذج 26Q.

Go deeper

Guides that use this term

The definition is the starting point. These walk through what it means for a working distribution business in India.

FMCG Distributor Margin & Profit Guide India: What You Really Earn in 2026

FMCG distributor margins in India range from 3-8% for packaged goods to 8-15% for dairy, but hidden costs often slash net profits to 1-3%. This guide breaks down real margin structures by category, reveals overlooked cost centres, and shows how technology can improve net margins by 2-4 percentage points.

How to Calculate Distributor ROI in FMCG: Formula, Examples & Benchmarks

Most FMCG distributors in India cannot accurately calculate their return on investment. This guide provides the exact ROI formula, worked examples across three distributor sizes, category-wise benchmarks, and actionable strategies to improve profitability.

FMCG Distribution Startup Checklist: 25 Points Before Signing Any Agreement

Signing an FMCG distributorship agreement without thorough preparation is a recipe for financial losses, legal disputes, and operational chaos. This 25-point checklist — organized across five critical categories — ensures you have every base covered before committing your capital and signing on the dotted line.

All free calculatorsROI, margin, start-up investment and trade schemes.

Where it applies

Applicable industries

This term is relevant across the following SpireStock-supported industries.

Dairy Distribution

End-to-end dairy distribution software for milk, curd, paneer, and ghee brands. Manage orders, crates, cold chain, and GST billing in one platform.

Explore industry

FMCG Distribution

Streamline FMCG distribution with order management, beat planning, retailer tracking, and GST billing. Built for Indian FMCG supply chains.

Explore industry

Beverage Distribution

Manage beverage distribution with cold chain tracking, crate management, route optimization, and real-time delivery monitoring. Try SpireStock free.

Explore industry

Bakery & Confectionery Distribution

Distribution software for bakeries and confectionery brands. Manage short-shelf-life products, daily dispatch, returns, and retailer credit efficiently.

Explore industry